Leistungslexikon

Nicht je­der Un­ter­­neh­mer ist dazu ver­pflich­tet, eine Bilanz zu er­stel­len. Frei­be­ruf­ler, klei­ne Ge­wer­be­be­trie­be und land­wirt­schaft­li­che Be­trie­be können eine verein­fachte Form der Gewinn­ermitt­lung an­wen­den, die Einnahmen­überschuss­rech­nung. Die An­wend­bar­keit der Ein­nah­men­über­schuss­rech­nung knüpft der Ge­setz­ge­ber an be­stimm­te Um­satz- und Ge­winn­gren­zen. Bei Frei­be­ruf­lern wie bei­spiels­wei­se Ärz­ten, Dol­met­schern oder Phy­sio­the­ra­peu­ten reicht dem Ge­setz­ge­ber die­se grund­sätz­lich als Ge­winn­ermitt­lungs­form aus.

Gerne be­raten wir Sie, ob auch für Ihren Tätig­keits­be­reich eine Ein­nahmen­über­schuss­rech­nung (EÜR) zur Gewinn­er­mitt­lung aus­reicht und führen diese auch selbst­ver­ständ­lich für Sie durch.

Der Jah­res­ab­schluss be­en­det die lau­fen­de Fi­nanz­buch­hal­tung ei­nes Wirt­schafts­jah­res und zeigt die fi­nan­zi­el­le La­ge und den Er­folg ei­nes Un­ter­neh­mens auf. In Ab­hän­gig­keit von der Rechts­form be­steht die­ser aus ei­ner Bi­lanz, Ge­winn- und Ver­lust­rech­nung, wel­che ge­ge­be­nen­falls durch ei­nen An­hang und La­ge­be­richt er­gänzt wer­den. Damit Sie alle Form­vor­gaben und Stich­tage ein­halten, emp­feh­len wir Ihnen, Ihren Jahres­ab­schluss von Ihrem Steuer­ber­ater erstellen zu lassen. Weiter­hin erhöhen Sie dadurch Ihre Glaub­würdig­keit beim Finanz­amt und Kapital­gebern.

Fol­gen­de Leis­tun­gen bie­ten wir Ih­nen (aus­zugs­wei­se) an:

• Jahresabschlüsse mit Bilanz, Gewinn- und Verlust­rechnung sowie An­hang und Lage­bericht
• Jahresabschlüsse zusammen mit Plausi­bilitäts­beur­tei­lungen
• Eröffnungsbilanzen
• Sonderbilanzen
• Zwischenabschlüsse
• Erstellungsberichte mit Erläuterungen
• Offenlegung: Erstellung einer verkürzten Offen­legungs­bilanz und Über­mittlung an den Bundes­anzeiger
• E-Bilanz-Taxonomie: Erstellung der E-Bilanz und deren Über­mittlung an das Finanz­amt

Die Vor­schrif­ten, nach denen sich So­zi­al­ver­si­che­rungen, Kran­ken­kas­sen oder Be­rufs­ge­nos­sen­schaf­ten richten müssen, unter­lie­gen immer wieder Rechts­ände­rungen. Daher ist auch für die Er­stel­lung von Lohn- und Gehalts­ab­rechnun­gen ei­ne be­son­de­re Sach­kennt­nis erforder­lich. Wenn Sie Ih­ren Steu­er­be­ra­ter mit Ihrer Lohn­buch­hal­tung beauf­tra­gen, können Sie sicher sein, dass alle Vor­schrif­ten für ei­ne kor­rek­te Lohn- oder Ge­halts­be­rech­nung be­ach­tet werden.

Un­ser Leis­tungs­an­ge­bot um­fasst bei­spiels­wei­se fol­gen­de Dienst­leis­tun­gen:

• Erstellung von monatlichen Lohn- und Gehalts­abrechnungen
• Führung von Lohnkonten
• Erstellung jährlicher Lohnsteuer­bescheini­gungen
• Termingerechte Anmeldungen bei sämtlichen rele­vanten Institutionen
  (Kranken­kassen-Beitrags­nach­weise, Lohn­steuer­anmel­dung, Lohn­steuer­bescheini­gung, An- und Abmel­dungen etc.)
• Klärung lohnsteuerlicher oder sozial­versicherungs­rechtlicher Fragen
• Durchführung von Abstimmarbeiten
• Meldung an sämtliche außer­steuerlichen Institutionen (beispiels­weise Arbeits­ämter, Urlaubs­kassen etc.)
• Vorbereitung und Begleitung von Außen­prüfungen der Sozial­versicherungs­träger oder der Finanz­ämter

Na­he­zu täg­lich wer­den wir von un­se­ren Man­da­ten um Rat bei „klei­nen und gro­ßen“ Un­ter­neh­mens­ent­schei­dun­gen ge­be­ten. Die Ge­stal­tungs­be­ra­tung stellt da­her ei­ne be­deu­ten­de Grund­la­ge un­se­res Leis­tungs­an­ge­bo­tes dar, um den Er­folg un­se­rer Man­dan­ten lang­fris­tig zu si­chern. Bei Fra­ge­stel­lun­gen, die über den reinen Steuer­bereich hinaus­gehen, ar­bei­ten wir fe­der­füh­rend mit meh­re­ren er­fah­re­nen Spe­zia­lis­ten al­ler (Rechts-)ge­bie­te zu­sam­men. Dar­un­ter be­fin­den sich Rechts­an­wäl­te, Wirt­schafts­prü­fer und IT-Be­ra­ter. Dabei blei­ben wir für Sie stets Ihr erster An­sprech­part­ner, sodass Sie alle In­for­matio­nen aus einer Hand er­halten.

Un­se­re Leis­tun­gen zur stra­te­gi­schen Ge­stal­tungs­be­ra­tung um­fas­sen bei­spiels­wei­se fol­gen­de Dienst­leis­tun­gen:

• Strategische Gestaltungs­bera­tung in allen steuerlichen An­gelegen­heiten
• Mitarbeiter­bindung durch Arbeits­vertrags­gestal­tungen
  (z. B. Netto­lohn­steige­rungen durch die Nut­zung von Sach­bezugs­gren­zen wie ank­gut­scheinen)
• Ausarbeitung von Gutachten und geson­derten Stellung­nahmen
• Rechtsform­beratung aus steuer­licher und betriebs­wirtschaft­licher Sicht
• Beratung und Mitwirkung bei Unter­nehmens­trans­aktionen
• Projektplanungen
• Vorbereitung der digitalen Betriebs­prüfung (GDPdU)

Am Anfang einer geplanten Existenz­gründung sollte eine ausführliche Gründungs­beratung stehen, die neben den steuer­lichen Rahmen­bedingungen auch sämtliche weiteren gründungs­relevanten Aspekte einbezieht. Als erfahrene Fachpersonen mit entsprechender Sachkenntnis bieten wir Ihnen diese Existenz­gründungs­beratung an und diskutieren gemeinsam mit Ihnen das Existenzvor­haben. Eine frühzeitige fachliche Unter­stützung durch einen Steuerbe­rater hilft Ihnen als Gründer, von Anfang an die richtigen Schritte in der richtigen Reihenfolge zu unternehmen. Darüber hinaus vermeiden Sie Fehler und ermög­lichen auch weiteren involvierten Parteien - wie z. B. Banken als Kapital­geber oder potenzielle Geschäfts­partner - eine fundierte Entscheidungs­findung.

Un­ser An­ge­bot zur Exis­tenz­grün­dungs­be­ra­tung umfasst (auszugsweise) folgende Dienst­leistungen:

• Unterstützung bei der Erstellung eines Business­plans
• Unterstützung bei der Erstellung von Renta­bilitäts- und Liquidi­täts­planun­gen
• Anfertigung einer fachlichen Stellung­nahme im Rahmen der Existenz­gründungs­beratung zu Gründungs­formalitäten
• Anmeldung Ihres Unter­nehmens beim Finanzamt
• Beratung zur Wahl der für Sie passenden Rechtsform
• Betriebswirtschaftliches Coaching (ggf. gefördert durch die KfW)
• Einrichtung einer ordnungs­gemäßen Buch­haltung
• Zuschuss- und Fördermittel­beratung (bspw. Existenz­gründungs­zuschuss)
• Unterstützung bei der Beantra­gung von Gründer­darlehen

Natür­liche und juristi­sche Per­sonen sind laut Ge­setz dazu ver­pflich­tet, über steu­er­re­le­van­te Tat­sa­chen dem Fi­nanz­amt Aus­kunft zu er­tei­len. Wenn bei Ihnen diese Ver­pflich­tung be­steht, kommen Sie ihr mit einer Steuer­erklä­rung nach, nach de­ren An­gaben ei­ne Be­mes­sungs­grund­la­ge be­stimmt und die fest­zu­set­zen­de Steu­er er­mit­telt wird.

Fol­gen­de Steu­er­er­klä­run­gen erstel­len wir unter an­derem für Sie:

Betrieblich:

• Gewerbe­steuer­erklärungen
• Umsatz­steuer­erklärungen
• Körperschaft­steuer­erklärung
• Erklärungen (zur gesonderten) und einheitlichen Fest­stellung von Besteuerungs­grund­agen
• Sonstige Steuererklärungen (z. B. Gemeinnützigkeitserklärungen etc.)

Privat:

• Einkommensteuer­erklärungen
• Umsatzsteuer­erklärungen
• Erbschaftssteuer­erklärungen
• Schenkungssteuer­erklärungen,
• Sonstige Steuer­erklärungen (z. B. Antrag auf Nicht­veran­lagung etc.)

Um als Unter­neh­mer das Ta­ges­ge­schäft in Ih­rer lau­fen­den Fi­nanz­buch­hal­tung ordnungs­ge­mäß ab­bilden zu kön­nen, ist ei­ne be­son­de­re Sach­kennt­nis erforder­lich. Wenn Sie Ihre Fi­nanz­buch­hal­tung ei­nem Steu­er­be­ra­ter über­tra­gen, können Sie sich voll­stän­dig auf das ope­ra­ti­ve Kern­ge­schäft kon­zen­trie­ren und Ihren Be­triebs­er­folg vor­an­trei­ben.

Darüber hinaus er­hal­ten Sie die Si­cher­heit, Ar­beits­feh­ler und damit zusammen­hängen­de mög­liche fi­nan­zi­el­le Be­las­tun­gen aus­zu­klam­mern und je­der­zeit den ak­tu­el­len Stand Ih­res Un­ter­neh­mens­er­fol­ges ab­ru­fen zu kön­nen. Als Steuer­beratungs­gesell­schaft em­pfeh­len wir Ihnen die Buch­hal­tung mit dem Pro­gramm DATEV, dem führen­den System­part­ner für Steuer­berat­er.

Weitere Leis­tun­gen im Rah­men der Fi­nanz­buch­hal­tung um­fas­sen bei­spiels­wei­se:

• Kontieren der Belege
• Erfassung der Geschäfts­vorfälle mittels dem Pro­gramm DATEV
• Erstellung der Debitoren- und Kreditoren­buch­haltung (offene-Posten-Buch­führung)
• Erstellung und Über­mittlung der Umsatz­steuer-Voranmel­dung
• Erstellung und Über­mittlung der zusammen­fassen­den Meldung i.S.d. UStG
• Individuelle monat­liche Aus­wertungen, z. B. betriebs­wirtschaf­tliche Aus­wertungen (BWA) und kurz­fristige Erfolgs­rechnungen, Vorjahres­ver­gleiche etc.
• Beantragung von Dauer­frist­verlängerungen
• Hilfestellung beim Mahn­wesen und Zahlungs­verkehr
• Bereitstellung von Branchen­vergleichen
• Datenzugriff mittels DATEV Unternehmen online
• Durchführung von Abstimm­arbeiten

Steu­er­li­che und be­triebs­wirt­schaft­li­che Pro­blem­stel­lun­gen sind re­gel­mä­ßig eng mit­ein­an­der ver­zahnt und müssen ganz­heit­lich be­trach­tet wer­den. Weiterhin kann es sich als sinn­voll er­wei­sen, die Rechts­form im Hin­blick auf die sich ver­än­dern­den wirt­schaft­li­chen Ver­hält­nis­se zu hin­ter­fra­gen und ggfs. an­zu­pas­sen. Da­her ra­ten wir unseren Klienten, sich mit den be­triebs­wirt­schaft­li­chen Grund­la­gen des ei­ge­nen Un­ter­neh­mens kon­ti­nu­ier­lich zu be­schäf­ti­gen. Gerne be­ra­ten wir Sie zur passen­den Rechts­form Ihres be­stehen­den oder künf­tigen Unter­neh­mens.

Un­ser Leis­tungs­an­ge­bot zur be­triebs­wirt­schaft­li­chen Be­ra­tung er­streckt sich bei­spiels­wei­se auf fol­gen­de The­men­ge­bie­te:

• Existenzgründungsberatung:
• Wahl der Rechtsform
• Finanzierungsberatung und Erstellung eines Finanz­plans
• Förderprogramm-Beratung – in Zusammen­arbeit mit Kredit­insti­tuten
• Erstellung von Unternehmens­konzep­ten
• Betriebswirtschaftliche Analysen
• Bilanzanalyse
• Rentabilitäts­rechnungen
• Investitionsberatung und -rechnung
• Strategische Entscheidungen
• Unternehmenskauf und -verkauf

Bei der Ver­mö­gens­nach­fol­ge kön­nen sich durch früh­zei­ti­ge Pla­nun­gen Steu­er­vor­tei­le er­ge­ben. Auch eine Unter­nehmens­nach­folge sollten Sie mit länge­rem zeit­lichen Vor­lauf planen, damit alle Aspekte um­fassend ein­bezo­gen wer­den kön­nen. Durch un­se­re lang­jäh­ri­ge part­ner­schaft­li­che Zu­sam­men­ar­beit mit spe­zia­li­sier­ten Rechts­an­wäl­ten und No­ta­ren kön­nen wir Sie be­darfs­ge­recht be­ra­ten und die De­tails der Nach­folge­pla­nung im privaten oder unter­neh­merischen Bereich zu Ihrem Vor­teil ge­stalt­en.

Un­ser Leis­tungs­an­ge­bot zur Nach­fol­ge umfasst zum Bei­spiel fol­gen­de Schwer­punkte:

• Unternehmens­nachfolge­beratung
• Konzeption der Vermögens­nachfolge im Privat­bereich
• Beratung in Testaments­angel­egen­heiten
• Vermögensübertragung von Immobilien

Wenn eine Be­triebs­prü­fung an­steht, bedeu­tet das für das Un­ter­neh­men ho­he fi­nan­zi­el­le und zeit­li­che Be­lastun­gen. Da sich auch die Ge­set­zes­aus­le­gun­gen durch die Finanz­behör­den ver­schär­fen, emp­feh­len wir Ihnen, sich bei der Be­triebs­prü­fung Un­ter­stüt­zung von fach­kom­pe­ten­ter Sei­te ein­zu­ho­len. Drüber hin­aus raten wir Ihnen, zur Risiko­mini­mie­rung be­reits Ihre lau­fen­de Fi­nanz­buch­hal­tung durch ei­nen Steu­er­be­ra­ter er­stel­len zu las­sen. Das gibt Ihnen die Sicher­heit, dass alle Ge­schäfts­fälle lücken­los nach­weis­bar und alle Unter­lagen und Do­ku­men­te vor­han­den sind.

Mit folgenden Leistungen (aus­zugs­wei­se) unterstützen wir Sie gern bei der steuerlichen Außenprüfung:

• Prüfung der Größen-, Gewinn- und Umsatzklassen des Unternehmens, die Prüfungszeiträume determinieren können
• Rechtliche Begutachtung, ob die Finanzbehörde bei dem geplanten Betriebsprüfungsumfang, -zeitpunkt und -zeitraum ihr gesetzlich zustehendes Ermessen überschreiten
• Außergerichtliche Verhandlung mit den Finanzbehörden, bezogen auf die festgelegte Betriebsprüfung
• Vertretung bei gerichtlichen Auseinandersetzungen mit den Finanzbehörden